Курсовые разницы в 2022 году в «1С:Управление производственным предприятием 8» ред.1.3 (УПП)
Согласно подпункту 7.1 пункта 4 статьи 271 Налогового кодекса Российской Федерации, введенному Федеральным законом от 26.03.2022 №67-ФЗ, по доходам в виде положительной курсовой разницы, возникшей в налоговых (отчетных) периодах 2022 - 2024 годов по требованиям (обязательствам), в том числе по требованиям по договору банковского вклада (депозита), стоимость которых выражена в иностранной валюте (за исключением авансов), датой получения внереализационного дохода признается дата прекращения (исполнения) требований (обязательств).
Возникает временная разница.
В УПП отчет «Справка-расчет "Переоценка валютных средств"» - не поменялся. Он соответствует требованиям бухгалтерского учета до 2022 года (БУ было равно НУ для курсовых разниц).
План счетов в налоговом учете в УПП для счетов, не участвующих в расчете налога на прибыль, ссылается на счет «ПВ» (Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав).
Получить в УПП типовой отчет для анализа и проверки по новым правилам расчета отложенных налоговых обязательств (ОНО), по виду активов и обязательств «Курсовые разницы по расчетам в у.е.», в настоящее время нет возможности.
На портале Бух.1С рассмотрен пример расчета курсовой разницы в налоговом учете с использованием подробного отчета в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред.3.
Компания «Созвездие» разработала такой отчет для УПП.
Форма отчета соответствует форме в конфигурации «1C:Бухгалтерия предприятия 8»:
В итоговую таблицу отчета мы добавили информацию по проводке:
Ознакомиться с видео демонстрирующим работу очтета, можно по ссылкам на youtube:
- Интерфейс отчета: Видео №1
- Методика расчета курсовых разниц. Простые варианты: Видео №2
- Методика расчета курсовых разниц. Сложные варианты. Видео №3
- Анализ содержимого отчета и как оно отражается на проводках счетов 77, 98.КР, 97.КР
и декларации по налогу на прибыль в УПП: Видео №4
Также можно ознакомиться с нашей разработкой на сайте Infostart: Статья
По состоянию на март-апрель 2023 года, при заявке через наш сайт, стоимость отчета составляет 9000 руб.
Если Вас заинтересовала данная разработка, присылайте запрос и Вашу контактную информацию на электронную почту RateDiff2022@szv.ru для возможности связаться, оговорить нюансы и при необходимости, в дальнейшем, подготовить и отправить Вам коммерческое предложение.
Также есть аналогичные модули для 1С:Бухгалтерия ред.3 и 1С:ERP и 1С:Комплексная автоматизация, ред.2.5